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MEJORES PRÁCTICAS PARA INTERPRETAR UN REPORTE FINANCIERO

Definitivamente, saber interpretar de forma completa, detallada y correcta un reporte de resultados, podría considerarse una de las grandes ventajas que ofrece un sistema ERP a las empresas que apuestan por una herramienta confiable que les ayude a obtener el panorama completo de su situación financiera.

 

Pero ¿qué es un reporte de resultados?

El reporte de resultados, también conocido como estado de ganancias y pérdidas, es un reporte que se realiza tomando en cuenta un periodo determinado y que muestra -de manera detallada- los ingresos obtenidos durante el mismo, así como los gastos en el momento preciso en el que se producen y como consecuencia, presenta el beneficio o la pérdida que ha generado la misma empresa este periodo de tiempo.

El reporte de resultados trata de analizar esta información y en base a ella, ayuda a que la toma decisiones del negocio sea más acertada.

Además, el estado de resultados o de pérdidas y ganancias se vuelve de grandísima utilidad ya que brinda una visión panorámica del comportamiento que ha tenido la empresa, indicando así, de forma clara y precisa, si se han generado o no utilidades en cierto periodo de tiempo.

 

estado de resultados. erp en la nube

 

 

¿Qué se puede encontrar en este tipo de informe financiero?

Principalmente la diferencia entre el total de los ingresos generados por la organización o empresa (en sus distintas modalidades) ya sea por venta de bienes o servicios y los egresos representados por el costo de las ventas, el costo de los servicios, los gastos administrativos, los gastos financieros, el pago de impuestos, etc.

Al monto final que resulta de la restar los ingresos de los egresos es lo que conocemos como utilidad.

Y se vuelve un término de suma importancia, porque a final de cuentas, generar un buen margen de utilidad es lo que mantiene a las empresas vivas y a flote.

 

La importancia de saber interpretar un estado de resultados

Al ser uno de los principales reportes financieros que todo empresario tiene que tener a la mano y aprender a interpretar (ya que funciona como una brújula para guiarlo en la toma de decisiones de su negocio para controlar las operaciones de la compañía) es de vital importancia tener a la mano una herramienta como un ERP en la nube que llega a ser la mejor herramienta tanto para crearlo como para interpretarlo.

¿Por qué?

Por la sencilla razón de que este estado financiero le dirá si su empresa está siendo rentable y que tan eficiente es la gestión de los recursos de los que ésta va disponiendo.

Cuando los empresarios o dueños de negocios cuentan con esta información, son capaces de analizar a fondo la situación financiera así como la estructura de los ingresos y los costos; de esta manera, toman decisiones más sustentadas acerca del futuro de su propia compañía. ¡Por eso son muy importantes!

Así mismo, al elaborar esta clase de análisis del estado de pérdidas y ganancias, aumenta la posibilidad de comparar anualmente el rendimiento real de la empresa y saber a ciencia cierta y con todos los datos en la mano si ésta es o no negocio.

 

¿Cómo se debe interpretar un reporte de resultados?

Vamos a ver. Uno de los datos más importantes que se debe revisar en el estado de pérdidas y ganancias es el primer renglón, donde se muestran los ingresos, que también podemos llamar ventas.

En este renglón o apartado, cuentas con la opción de dividir los datos en las categorías de ventas derivadas de los productos o de los servicios ofrecidos, así como de otros ingresos con los que se cuente -según corresponda a la operación de la empresa-

Así, es posible llevar a cabo un análisis del estado de resultados desde dos ópticas diferentes:

 

  1. Analizando márgenes

Los márgenes se calculan dividiendo el total de una cuenta entre otra para obtener una proporción. El cálculo se realiza con base al  ingreso total para obtener el porcentaje real de cada uno de los gastos y/o costos representan del total de ventas o ingresos que se generaron en un determinado periodo de tiempo.

Expliquémoslo mejor. La utilidad de operación se puede dividir entre el total de ingresos para calcular el margen operativo, que siempre le otorgará una visión de la rentabilidad a la empresa.

Este dato es importantísimo porque nos indica cuánto dinero o recursos financieros se está invirtiendo en la operación para generar los ingresos, y el resultado será que nos diga si esa inversión está siendo efectiva o no. Así de sencillo.

Existen otros márgenes comúnmente calculados como indicadores importantes para la empresa: el margen bruto (utilidad bruta / ingresos netos), el margen antes de impuestos y el margen neto (en base a la utilidad neta).

Una cosa importante. Para interpretar de forma correcta estos márgenes, es importante contar con dos cosas: con un punto de referencia contra el cual compararlo (ya sea con un indicador de la industria en la que se desempeña la compañía o con un porcentaje específico que manejes de manera interna de acuerdo a las metas organizacionales y a la planeación estratégica) y por otro lado con una herramienta como un ERP que ayudará a analizar los márgenes de cada una de las cuentas principales brindando una visión mucho más específica y completa de los ajustes y de todas las acciones que se tiene que llevar a cabo para lograr así que la organización sea más productiva, que aumente las cifras de utilidad neta y que se vuelva rentable con el tiempo.

 

  1. Analizando tendencias

La segunda perspectiva desde la cual se pueden analizar e interpretar los resultados es analizando las tendencias que emite la propia organización entre un periodo y otro.

Con esto queremos decir que resulta conveniente hacer una comparación del desempeño de la organización durante periodos de tiempo determinados.

 

 

 

Los análisis más comunes que suelen hacerse al interno de las organizaciones son:

  1. a) Año actual vs. año anterior
  2. b) Cuatrimestre actual vs. cuatrimestre anterior
  3. c) Cuatrimestre vs. cuatrimestre igual del año anterior

Comúnmente, estos indicadores son considerados de corto plazo, y aunque son de gran valor para la toma correcta de decisiones, no logran proveer una visión a largo plazo en cuanto a las tendencias por sí solos. Es cuando podría ser conveniente apoyarse en un sistema ERP para lograrlo, pues de forma real, completa y automática es capaz de presentar un análisis completo dependiendo de los indicadores que se elijan previamente.

Como recomendación, se sugiere analizar los últimos 3 ó 5 años, ya que esto proporciona información más valiosa gracias a la cual se logran identificar comportamientos diferentes y que pueden ser clave en cada una de las principales cuentas.

 

 

ERP en la nube, la mejor manera de interpretar reportes de resultados

Como pudiste ver en este artículo, el estado de resultados es uno de los principales estados financieros para la organización, pues aporta información importante y valiosa que permite identificar cuál es el nivel de eficiencia de la propia empresa, analizar su salud financiera y comprobar si es o no rentable.

Confrontar gastos contra ingresos es la mejor manera de conseguirlo. Y así, al analizar e interpretar los demás reportes como el balance general y el flujo de efectivo en caja (que son otros temas financieros realmente importantes) se podrá tener una visión integral de la situación financiera real de la empresa.

Si te interesa conocer más de cerca las grandes ventajas de contar con un sistema ERP que te ayude a elaborar el análisis de resultados más completo, suscríbete aquí a nuestro blog para que recibas nuestras últimas entradas y valores más lo que una herramienta como un ERP en la nube puede hacer por ti y por tu empresa.

 

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